como calcular cet
O CET não é a taxa de juros do contrato com um nome mais chique, é o resultado de uma Taxa Interna de Retorno calculada sobre tudo que sai do bolso do tomador, e por isso quase sempre fica acima da taxa nominal anunciada.
Quando não há tarifa, seguro nem IOF, o CET coincide exatamente com a taxa nominal, porque o fluxo de caixa da TIR não tem mais nada para descontar.
A taxa nominal continua em 2% a.m. no contrato, mas o CET revela o custo real de 3,17% a.m., 1,17 ponto percentual a mais por causa dos encargos somados.
O tomador paga parcelas calculadas sobre R$ 10.000,00, mas só recebe R$ 9.714,40 líquidos; essa diferença entre o que sai e o que entra é justamente o que empurra o CET acima da taxa nominal.
O CET engloba, além dos juros, todas as tarifas, seguros e o IOF do empréstimo. Por isso quase sempre é maior que a taxa nominal divulgada na publicidade: cada encargo adicional cobrado (ou cada real a menos efetivamente liberado) empurra a taxa efetiva para cima. Ele é a medida mais honesta do custo real do crédito.
Porque a taxa anunciada cobre só os juros, enquanto o CET soma IOF, tarifa de cadastro, seguro e qualquer outro custo do fluxo de caixa via TIR; no exemplo de R$ 10.000,00, esses itens somam R$ 325,60 e elevam o CET de 2% para 3,17% ao mês.
Sim. A Resolução CMN 4.881/2020 manda incluir o IOF calculado pelo Decreto 6.306/2007 no fluxo de caixa do CET, porque ele reduz o valor efetivamente liberado ao tomador, mesmo saindo do bolso do banco e indo para o governo.
Não. No exemplo comparado, a mesma taxa de 2% a.m. gera CET de 2,00% sem tarifas e 3,17% com tarifa de cadastro, seguro e IOF; a diferença de CET entre propostas vem quase sempre dos encargos, não da taxa de juros em si.
⚠️ Simulação educativa. O CET regulatório do banco pode diferir se houver encargos não informados nesta ferramenta.
Resolução BCB 3.517/2007. IOF: Decreto 6.306/2007.
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