Calculadora de Salário Líquido

INSS por faixas e IRRF sobre a base

O INSS é progressivo por faixas, como uma escada: cada trecho do salário paga a alíquota da sua faixa (7,5%, 9%, 12% ou 14%), e não a maior alíquota sobre tudo. Por isso a alíquota efetiva, o total descontado dividido pelo bruto, fica sempre abaixo de 14%, e acima do teto do INSS o desconto para de crescer.

O IRRF vem depois e não incide sobre o bruto: a base é o salário menos o INSS, menos a dedução de R$ 189,59 por dependente, menos a pensão alimentícia homologada e menos a contribuição a PGBL (limitada a 12% da renda tributável). Sobre essa base aplica-se a tabela progressiva, e o redutor da reforma de 2025 zera o imposto para quem recebe até R$ 5.000 por mês.

• INSS: alíquota por faixa (7,5% a 14%), com teto.
• Alíquota efetiva do INSS: sempre abaixo de 14%.
• Base do IR = bruto − INSS − dependentes − pensão − PGBL.
• IRRF: isenção efetiva até R$ 5.000 (reforma 2025).

Abaixo e acima da faixa de isenção

Exemplo ilustrativo 1, salário de R$ 4.000: o INSS é calculado somando as faixas progressivas (uma parte a 7,5%, a seguinte a 9%, e assim por diante). Como o bruto está abaixo de R$ 5.000, o redutor zera o IRRF, então o líquido é o bruto menos o INSS (e menos eventuais descontos particulares, que esta calculadora não inclui).

Exemplo ilustrativo 2, salário de R$ 8.000: o INSS por faixas fica limitado ao teto e, aí sim, entra o IRRF progressivo sobre a base (bruto − INSS − deduções). Como só a parcela acima de cada limite é tributada, a alíquota efetiva do IR fica bem abaixo da alíquota máxima da tabela. Informar dependentes, pensão e PGBL reduz essa base e, portanto, o imposto.

O que reduz o imposto e onde conferir

Cada dependente deduz R$ 189,59 da base mensal do IRRF (R$ 2.275,08 por ano no ajuste anual); a pensão alimentícia homologada é integralmente dedutível; e o PGBL reduz a base até o limite de 12% da renda tributável bruta anual. Já o VGBL não é dedutível no IRRF mensal, e descontos como plano de saúde e vale-transporte não entram nesta calculadora, eles aparecem no holerite e reduzem o líquido que você recebe.

Os valores das tabelas mudam por portaria (INSS) e por lei (IRRF), por isso trate o resultado como uma estimativa educativa. Para a folha oficial, que também aplica convenções coletivas e particularidades do seu contrato, confirme com o RH/DP ou um contador.